Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Tax question of the week — archiveВопрос недели — архив
“Can I deduct…?” — short answers by Yaroslav. A new question every week.«Можно ли списать…?» — короткие ответы Ярослава. Новый вопрос каждую неделю.
General information on U.S. federal tax law for 2025–2026, not individual tax advice. Rules have limits and exceptions; California rules may differ. Book a consultation before acting.Общая информация о федеральном налоговом законодательстве США на 2025–2026 годы, не индивидуальная консультация. У правил есть лимиты и исключения; правила Калифорнии могут отличаться. Перед действиями запишитесь на консультацию.
#1 · Individuals · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct my daily commute to work?Можно ли списать ежедневную дорогу на работу?
No — commuting between home and a regular workplace is personal. But if your home is your principal place of business, trips from home to clients, job sites or between work locations are deductible business miles (keep a mileage log).Нельзя — дорога из дома на постоянное место работы считается личной. Но если ваш дом — основное место бизнеса, то поездки к клиентам, на объекты и между рабочими точками можно списать как бизнес-мили (ведите журнал пробега).
#2 · Individuals · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct a home office as a W-2 employee?Можно ли списать домашний офис, если я работаю по W-2?
No — unreimbursed employee expenses, including a home office, are not deductible on the federal return (the One Big Beautiful Bill Act made this permanent). But if you are self-employed and use a part of your home regularly and exclusively for business, you can deduct it (Form 8829 or the simplified $5 per sq ft method, up to 300 sq ft).Нельзя — расходы наёмного работника, включая домашний офис, на федеральном уровне не списываются (закон One Big Beautiful Bill сделал это постоянным). Но если вы самозанятый и регулярно и исключительно используете часть дома для бизнеса, то можно (Form 8829 или упрощённый метод $5 за кв. фут, до 300 кв. футов).
#3 · Small business · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct my lunch every day?Можно ли списать свой ежедневный обед?
No — your own everyday meals are personal. But if the meal is with a client, customer or business contact to discuss business, and you keep the receipt and note who and why, 50% of the cost is deductible.Нельзя — ваша обычная еда — личный расход. Но если обед с клиентом или партнёром для обсуждения бизнеса и вы сохранили чек и записали, с кем и зачем, то можно списать 50%.
#4 · Construction · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct work clothes?Можно ли списать рабочую одежду?
No — if the clothes can be worn as everyday wear (jeans, sneakers, a suit). But if it is a required uniform or protective gear not suitable for street wear (safety boots, hard hat, hi-vis vest) and you are self-employed, you can.Нельзя, если одежду можно носить в обычной жизни (джинсы, кроссовки, костюм). Но если это обязательная униформа или защитная экипировка, непригодная для повседневной носки (ботинки со стальным носком, каска, светоотражающий жилет), и вы самозанятый — то можно.
#5 · Trucking · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct the full price of my truck in the first year?Можно ли списать полную стоимость трака в первый год?
No — not if the truck is used mainly for personal driving. But if business use is over 50% and the truck is placed in service in your business, you can expense it with Section 179 or 100% bonus depreciation (restored for property acquired after January 19, 2025).Нельзя, если трак в основном используется лично. Но если бизнес-использование больше 50% и трак введён в эксплуатацию в бизнесе, то можно списать его сразу через Section 179 или 100% bonus depreciation (восстановлена для имущества, приобретённого после 19 января 2025).
#6 · Trucking · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct per diem for meals on the road?Можно ли списать per diem на питание в рейсе?
No — not for local runs where you sleep at home, and W-2 drivers cannot deduct it on the federal return. But if you are a self-employed driver subject to DOT hours-of-service rules and away from home overnight, you can deduct 80% of the special transportation-industry M&IE rate.Нельзя для местных рейсов, когда вы ночуете дома, и водителям на W-2 на федеральном уровне. Но если вы самозанятый водитель, подпадаете под правила DOT hours-of-service и ночуете вне дома, то можно списать 80% специальной ставки M&IE для транспортной отрасли.
#7 · Individuals · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct my gym membership?Можно ли списать абонемент в спортзал?
No — general fitness is a personal expense. But if a doctor prescribes exercise to treat a specific diagnosed disease, it may count as a medical expense — deductible only if you itemize and medical costs exceed 7.5% of your AGI.Нельзя — общее поддержание формы — личный расход. Но если врач назначил занятия для лечения конкретного диагностированного заболевания, то это может считаться медицинским расходом — списывается только при itemized deductions и сверх 7,5% от AGI.
#8 · Small business · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct money I give my kids?Можно ли списать деньги, которые я даю детям?
No — allowance is personal. But if your child really works in your business, does real tasks and is paid a reasonable wage, the wages are deductible — and in a sole proprietorship, wages to a child under 18 are not subject to Social Security and Medicare tax.Нельзя — карманные деньги — личный расход. Но если ребёнок реально работает в вашем бизнесе и получает разумную зарплату, то её можно списать, а в sole proprietorship зарплата ребёнку до 18 лет не облагается Social Security и Medicare.
#9 · Construction · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct cash paid to helpers without any paperwork?Можно ли списать наличные помощникам без документов?
No — without records the IRS can disallow it in an audit. But if you collect a W-9, pay with a traceable method and file Form 1099-NEC when required ($600 threshold for 2025 payments, $2,000 for payments made in 2026), you can.Нельзя — без документов IRS может снять расход при проверке. Но если вы взяли W-9, платите отслеживаемым способом и подаёте 1099-NEC, когда требуется (порог $600 для выплат 2025 года и $2 000 для выплат в 2026), то можно.
#10 · NGO · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct charity donations if I take the standard deduction?Можно ли списать пожертвования при стандартном вычете?
No — for 2025, charitable gifts count only if you itemize. But starting with 2026 returns, non-itemizers can deduct up to $1,000 ($2,000 married filing jointly) of cash gifts to qualifying public charities (not donor-advised funds).Нельзя — за 2025 год пожертвования учитываются только при itemized deductions. Но начиная с 2026 года, то можно списать до $1 000 ($2 000 для супругов) денежных пожертвований квалифицированным благотворительным организациям даже со стандартным вычетом (кроме donor-advised funds).
#11 · NGO · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct a donation to any organization that calls itself a charity?Можно ли списать пожертвование любой организации, которая называет себя благотворительной?
No — gifts to individuals, crowdfunding for a person, or unregistered groups are not deductible. But if the organization is a qualified 501(c)(3) (check the IRS Tax Exempt Organization Search) and you have a receipt, you can.Нельзя — помощь частным лицам, сборы на конкретного человека или незарегистрированным группам не списывается. Но если организация — квалифицированная 501(c)(3) (проверьте в IRS Tax Exempt Organization Search) и у вас есть подтверждение, то можно.
#12 · NGO · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct the value of my volunteer hours?Можно ли списать стоимость моего волонтёрского времени?
No — the value of your time or services is never deductible. But if you have unreimbursed out-of-pocket costs while volunteering for a qualified organization (supplies, 14 cents per mile for driving), you can deduct them when you itemize.Нельзя — стоимость вашего времени не списывается. Но если у вас были невозмещённые расходы при волонтёрстве для квалифицированной организации (материалы, 14 центов за милю пробега), то можно списать их при itemized deductions.
#13 · Small business · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct all my startup costs right away?Можно ли сразу списать все расходы на открытие бизнеса?
No — not all at once. But if the business actually starts, you can deduct up to $5,000 of startup costs (and $5,000 of organizational costs) in the first year and amortize the rest over 15 years; the $5,000 is reduced when costs exceed $50,000.Нельзя — не все сразу. Но если бизнес реально начал работу, то можно списать до $5 000 стартовых расходов (и $5 000 организационных) в первый год, а остальное — равными частями за 15 лет; лимит уменьшается, если расходы больше $50 000.
#14 · Small business · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct 100% of my personal car?Можно ли списать 100% личной машины?
No — if you also drive it for personal reasons. But if you keep a mileage log, you can deduct the business share — using the standard mileage rate or actual expenses multiplied by the business-use percentage.Нельзя, если вы ездите на ней и по личным делам. Но если вести журнал пробега, то можно списать бизнес-долю — по стандартной ставке за милю или фактические расходы, умноженные на процент бизнес-использования.
#15 · Small business · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct my whole cell phone bill?Можно ли списать весь счёт за телефон?
No — not the personal part. But if you use the phone for business, you can deduct the business-use percentage; a separate business line can be deducted in full.Нельзя — личная часть не списывается. Но если телефон используется для бизнеса, то можно списать бизнес-процент, а отдельную бизнес-линию — полностью.
#16 · Small business · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct interest on my personal credit card?Можно ли списать проценты по личной кредитной карте?
No — personal interest is not deductible. But if the borrowed money was used for business purchases and you can trace it, that interest is a business expense.Нельзя — личные проценты не списываются. Но если заёмные деньги пошли на бизнес-покупки и это можно отследить, то проценты — бизнес-расход.
#17 · Individuals · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct the federal income tax I paid?Можно ли списать уплаченный федеральный подоходный налог?
No — federal income tax is never deductible. But if you itemize, state and local income (or sales) and property taxes are deductible up to the SALT cap: $40,000 for 2025 and $40,400 for 2026, reduced for income over $500,000 ($505,000 in 2026).Нельзя — федеральный подоходный налог не списывается. Но если вы делаете itemized deductions, то налоги штата и местные (подоходный или sales tax) и налог на недвижимость можно списать в пределах лимита SALT: $40 000 за 2025 и $40 400 за 2026, с уменьшением при доходе свыше $500 000 ($505 000 в 2026).
#18 · Construction · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct my tools as a W-2 construction worker?Можно ли списать инструмент, если я строитель на W-2?
No — on the federal return employee expenses are not deductible. But if you work as an independent contractor (1099) or own the business, tools and equipment are deductible (small items under the de minimis rule, larger ones via Section 179 or depreciation).Нельзя — на федеральном уровне расходы наёмного работника не списываются. Но если вы работаете как независимый подрядчик (1099) или владеете бизнесом, то инструмент и оборудование можно списать (мелочь — по правилу de minimis, крупное — через Section 179 или амортизацию).
#19 · Construction · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct the cost of a commercial building in one year?Можно ли списать стоимость коммерческого здания за один год?
No — a commercial building is depreciated over 39 years, and land is never depreciated. But if you install qualifying improvements to nonresidential property — roofs, HVAC, fire protection, security systems, interior improvements — they can be expensed under Section 179 (within its limits).Нельзя — коммерческое здание амортизируется 39 лет, а земля не амортизируется вообще. Но если вы делаете квалифицированные улучшения нежилой недвижимости — крыша, HVAC, пожарная и охранная системы, внутренние улучшения, — то их можно списать через Section 179 (в пределах лимитов).
#20 · Small business · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct political contributions?Можно ли списать политические пожертвования?
No — contributions to candidates, parties or PACs are never deductible. But if you pay dues to a trade or business association, the dues are deductible except the part the association spends on lobbying (it tells you that percentage).Нельзя — пожертвования кандидатам, партиям и PAC не списываются. Но если вы платите взносы в профессиональную или отраслевую ассоциацию, то их можно списать, кроме доли на лоббирование (ассоциация сообщает этот процент).
#21 · Individuals · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct losses from my hobby?Можно ли списать убытки от хобби?
No — hobby expenses are not deductible, while hobby income is taxable. But if you run the activity as a real business — profit motive, separate account, records, a business plan — losses can offset other income on Schedule C.Нельзя — расходы на хобби не списываются, а доход от него облагается. Но если вести деятельность как настоящий бизнес — цель прибыли, отдельный счёт, учёт, бизнес-план, — то убытки по Schedule C уменьшают другой доход.
#22 · Small business · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct my vacation if I check work email?Можно ли списать отпуск, если я отвечаю на рабочую почту?
No — a personal trip is not a business trip. But if the main purpose of the trip is business (meetings, a conference, job sites) and you document it, travel and lodging for the business days are deductible; personal days are not.Нельзя — личная поездка не становится деловой. Но если основная цель поездки — бизнес (встречи, конференция, объекты) и это задокументировано, то можно списать дорогу и жильё за рабочие дни; личные дни — нет.
#23 · Small business · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct game tickets for a client?Можно ли списать билеты на матч для клиента?
No — entertainment is not deductible since 2018. But if you buy a business meal at the event and it is paid for separately on the receipt, 50% of that food can be deducted.Нельзя — развлечения не списываются с 2018 года. Но если на мероприятии вы оплатили деловое питание отдельным чеком, то можно списать 50% стоимости еды.
#24 · Small business · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct expensive gifts to clients?Можно ли списать дорогие подарки клиентам?
No — business gifts are limited to $25 per recipient per year. But if the item has your business name on it and costs $4 or less (pens, calendars, promo items), it doesn't count toward the limit and is deductible.Нельзя больше $25 на одного получателя в год. Но если это предмет с названием вашей компании стоимостью до $4 (ручки, календари, промо-товары), то он не входит в лимит и списывается.
#25 · Small business · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct my health insurance as a business expense?Можно ли списать медстраховку как бизнес-расход?
No — not on Schedule C. But if you are self-employed (or a more-than-2% S-Corp owner with premiums included in W-2 wages) and not eligible for an employer-subsidized plan, you can take the self-employed health insurance deduction on Schedule 1.Нельзя — не в Schedule C. Но если вы самозанятый (или владелец более 2% S-Corp и страховка включена в W-2) и не имеете права на план работодателя с субсидией, то можно взять вычет self-employed health insurance в Schedule 1.
#26 · Individuals · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct my Roth IRA contribution?Можно ли списать взнос в Roth IRA?
No — Roth contributions are made with after-tax money. But if you contribute to a traditional IRA (within income limits), SEP-IRA or Solo 401(k), the contribution can reduce your taxable income.Нельзя — взносы в Roth делаются из уже обложенных денег. Но если вносить в traditional IRA (с учётом лимитов дохода), SEP-IRA или Solo 401(k), то взнос уменьшает налогооблагаемый доход.
#27 · Individuals · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct all of my tip income?Можно ли списать весь доход от чаевых?
No — not without limits. But if you work in an occupation on the IRS list that customarily received tips and the tips are reported, for 2025–2028 you can deduct up to $25,000 of qualified tips (phased out above $150,000 MAGI, $300,000 joint).Нельзя — не без ограничений. Но если вы работаете в профессии из списка IRS, где традиционно дают чаевые, и чаевые задекларированы, то в 2025–2028 можно вычесть до $25 000 (вычет уменьшается при MAGI выше $150 000, у супругов — $300 000).
#28 · Individuals · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct all of my overtime pay?Можно ли списать всю оплату за сверхурочные?
No — not the whole overtime paycheck. But if it is qualified overtime required by the FLSA, for 2025–2028 you can deduct the premium part (the 'half' in time-and-a-half), up to $12,500 ($25,000 joint), phased out above $150,000 MAGI ($300,000 joint).Нельзя — не всю сумму сверхурочных. Но если это сверхурочные по закону FLSA, то в 2025–2028 можно вычесть надбавку («половину» в полуторной оплате) — до $12 500 ($25 000 у супругов), с уменьшением при MAGI выше $150 000 ($300 000).
#29 · Individuals · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct interest on my personal car loan?Можно ли списать проценты по личному автокредиту?
No — historically personal car loan interest was not deductible. But if you bought a new personal-use vehicle with final assembly in the US after 2024 and it secures the loan, for 2025–2028 you can deduct up to $10,000 of interest a year (phased out above $100,000 MAGI, $200,000 joint).Нельзя — раньше проценты по личному автокредиту не списывались. Но если вы купили новый автомобиль для личного использования, собранный в США, после 2024 года, то в 2025–2028 можно вычесть до $10 000 процентов в год (уменьшается при MAGI выше $100 000, у супругов — $200 000).
#30 · NGO · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct a donation to a charity abroad?Можно ли списать пожертвование зарубежной благотворительной организации?
No — gifts directly to foreign charities generally are not deductible (limited treaty exceptions for Canada, Mexico and Israel). But if you give to a US 501(c)(3) that runs or funds programs abroad and keeps control over the money, you can.Нельзя — прямые пожертвования иностранным организациям, как правило, не списываются (ограниченные исключения по договорам с Канадой, Мексикой и Израилем). Но если пожертвовать американской 501(c)(3), которая сама ведёт или финансирует программы за рубежом и контролирует средства, то можно.
#31 · NGO · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct the full price of a charity gala ticket?Можно ли списать полную стоимость билета на благотворительный вечер?
No — only the amount above the value of the dinner and entertainment you received. But if you get the organization's written acknowledgment stating that value (required for $250 or more; for quid-pro-quo payments over $75 the charity must disclose it), you can deduct the excess.Нельзя — только сумму сверх стоимости полученного ужина и развлечений. Но если получить от организации письменное подтверждение с этой стоимостью (обязательно для $250 и больше; при платежах свыше $75 с выгодой организация обязана её указать), то можно списать разницу.
#32 · Contracts & grants · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct an unpaid invoice from a customer?Можно ли списать неоплаченный счёт клиента?
No — if you use the cash method, you never reported that income, so there is nothing to write off. But if you use the accrual method, already included the invoice in income and the debt became worthless after real collection efforts, you can deduct it as a bad debt.Нельзя, если вы на кассовом методе — этот доход вы не показывали, списывать нечего. Но если вы на методе начисления, уже включили счёт в доход и долг стал безнадёжным после реальных попыток взыскания, то можно списать его как bad debt.
#33 · Individuals · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct my moving expenses?Можно ли списать расходы на переезд?
No — the federal moving expense deduction is suspended for most people (made permanent by the 2025 law). But if you are an active-duty member of the Armed Forces moving under military orders (and, from 2026, certain intelligence community employees), you can.Нельзя — федеральный вычет на переезд для большинства отменён (закон 2025 года сделал это постоянным). Но если вы военнослужащий на действительной службе и переезжаете по приказу (а с 2026 — некоторые сотрудники разведсообщества), то можно.
#34 · Small business · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct courses to start a new career?Можно ли списать курсы для новой профессии?
No — education that qualifies you for a new trade or business is not a business expense. But if the course maintains or improves skills in your current business, it is deductible for the self-employed — and other courses may qualify for the Lifetime Learning Credit.Нельзя — обучение для новой профессии не является бизнес-расходом. Но если курс поддерживает или улучшает навыки в вашем текущем бизнесе, то самозанятый может его списать, а другие курсы могут дать Lifetime Learning Credit.
#35 · Contracts & grants · Your California AccountantКалифорнийский бухгалтер
Can I deduct contract costs before the project is finished?Можно ли списать затраты по контракту до окончания проекта?
No — large contractors on long-term contracts generally must use the percentage-of-completion method. But if you are a small contractor (average gross receipts under the inflation-adjusted limit, about $31 million) and the contract will be completed within 2 years, you can use the completed-contract or another simpler method.Нельзя — крупные подрядчики по долгосрочным контрактам, как правило, обязаны использовать метод percentage-of-completion. Но если вы малый подрядчик (средняя выручка ниже порога с индексацией, около $31 млн) и контракт будет выполнен за 2 года, то можно использовать completed-contract или другой более простой метод.
Useful resourcesПолезные ресурсы
Official IRS, California and industry links.Официальные ссылки IRS, Калифорнии и отраслевые.
Book a consultation onlineЗаписаться на консультацию онлайн
Pick a convenient time in our calendar. Consultation with a Senior Accountant: $90 for 30 minutes; tax preparation and consulting $150 per hour (current price list).Выберите удобное время в календаре. Консультация со старшим бухгалтером: $90 за 30 минут; подготовка деклараций и консультации — $150 в час (действующий прайс).
Online calendarОнлайн-календарь
Booking widget placeholder (Calendly / TaxDome scheduler).Место для виджета записи (Calendly / планировщик TaxDome).
Book onlineЗаписаться онлайн 916-597-0829